為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力和內(nèi)部管理水平，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《福建省教育廳內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案（試行）》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、總體要求

落實(shí)國家、省關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的決策部署，以規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行為主線，通過實(shí)施內(nèi)部控制，強(qiáng)化規(guī)范財(cái)政資金分配使用、預(yù)算收支管理、資產(chǎn)管理、政府采購、工程建設(shè)、合同管理等重點(diǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵崗位的運(yùn)行流程、制約措施，建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，提高學(xué)校內(nèi)部治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

二、主要任務(wù)

（一）健全內(nèi)部控制體系。全面梳理學(xué)校經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)工作流程、分析風(fēng)險(xiǎn)防患，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制訂風(fēng)險(xiǎn)防控措施，健全內(nèi)部管理制度，確保內(nèi)部控制體系有效實(shí)施。

（二）規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。根據(jù)學(xué)校業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)、定期輪崗等管理機(jī)制，確保學(xué)校經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)范運(yùn)行。

（三）建立內(nèi)控報(bào)告制度。針對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況，開展年度單位內(nèi)部控制總結(jié)，開展內(nèi)部控制報(bào)告的編制、報(bào)送和分析使用等工作，全面、客觀反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況,推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開。

（四）完善監(jiān)督檢查機(jī)制。健全學(xué)校內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)制度，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，推動(dòng)內(nèi)控制度有效落實(shí)。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）成立學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)審定學(xué)校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控政策制度，審定風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)解決方案，提出改進(jìn)工作要求。書記、校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管副校長(zhǎng)、紀(jì)委書記任副組長(zhǎng),各部門、各學(xué)院、各直屬機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在學(xué)校財(cái)務(wù)科，負(fù)責(zé)內(nèi)控執(zhí)行的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)等工作。

（二）成立學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，形成書面報(bào)告。書記、校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng),學(xué)校黨政辦公室、紀(jì)委辦公室、人事處、后勤管理處、現(xiàn)代教育技術(shù)中心、財(cái)務(wù)科等部門主要負(fù)責(zé)人為成員。

（三）明確職責(zé)分工

黨政辦公室：負(fù)責(zé)制定學(xué)校合同管理制度并實(shí)施管理、政府采購管理、負(fù)責(zé)制定學(xué)校黨委會(huì)和校長(zhǎng)辦公會(huì)議事規(guī)則并實(shí)施管理。

人事處：負(fù)責(zé)制定內(nèi)控制度建設(shè)相關(guān)的學(xué)校機(jī)構(gòu)編制、崗位設(shè)置和人員配置、輪崗交流及培訓(xùn)工作等并實(shí)施管理。

后勤管理處：負(fù)責(zé)制定學(xué)校國有資產(chǎn)采購、工程項(xiàng)目建設(shè)等相關(guān)制度并實(shí)施管理。

紀(jì)委辦公室：負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制實(shí)施管理情況開展監(jiān)督檢查。

現(xiàn)代教育技術(shù)中心：負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)、改造升級(jí)、互聯(lián)互通，大數(shù)據(jù)平臺(tái)的建立等。

財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)制定預(yù)（決）算管理、資金績(jī)效管理、收支業(yè)務(wù)管理等相關(guān)制度并實(shí)施管理。

其他部門、各學(xué)院和各直屬機(jī)構(gòu)：結(jié)合各自業(yè)務(wù)工作制定相關(guān)管理制度并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控，明確崗位職責(zé)、編制業(yè)務(wù)流程、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出防范措施；負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作。

四、推進(jìn)學(xué)校內(nèi)控建設(shè)

（一）成立組織機(jī)構(gòu)。建立學(xué)校內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，明確部門職責(zé)分工，研究制定內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案。

（二）完善內(nèi)控機(jī)制。建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督體系、資金績(jī)效管理、干部隊(duì)伍、預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、項(xiàng)目建設(shè)、合同管理等關(guān)鍵崗位的內(nèi)控制度，細(xì)化管理流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)周期性監(jiān)督。

（三）報(bào)送內(nèi)控報(bào)告。嚴(yán)格實(shí)行內(nèi)控報(bào)告制度，結(jié)合學(xué)校內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況，編制年度內(nèi)部控制報(bào)告，在規(guī)定時(shí)間向省教育廳內(nèi)控辦報(bào)送。

五、工作保障

一是提高思想認(rèn)識(shí)。各部門、各學(xué)院、各直屬機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)負(fù)起內(nèi)部控制的主體責(zé)任，帶頭組織學(xué)習(xí)國家、省出臺(tái)的有關(guān)內(nèi)部控制制度文件，進(jìn)一步樹牢內(nèi)控意識(shí)，準(zhǔn)確把握內(nèi)控精神實(shí)質(zhì)和規(guī)則。

二是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。各部門、各學(xué)院、各直屬機(jī)構(gòu)要及時(shí)制定科學(xué)、詳實(shí)、具有可操作性的工作方案，通過對(duì)各項(xiàng)日常工作的管控，準(zhǔn)確把握和有效執(zhí)行內(nèi)控制度，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，促進(jìn)內(nèi)部控制工作開展。

三是加強(qiáng)宣傳教育。各部門、各學(xué)院、各直屬機(jī)構(gòu)要通過學(xué)習(xí)會(huì)等方式，廣泛宣傳強(qiáng)化內(nèi)部控制的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法，引導(dǎo)干部職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí)，為推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好氛圍。